ФНС России в Письме от 21.10.2013 N ММВ-20-3/96@ предлагает к применению новую форму на основе формы счета-фактуры

УПД: универсальный передаточный документ

Форма носит рекомендательный характер - Юлия Палаз, Ведущий аудитор ООО "Кронверк-Аудит"

Наши консультации

Форум: НДС: Налог на добавленную стоимость


НДС

Дмитрий Сергеевич, 29 Октября 2010 в 18:46
НДС для ИП   комментариев 2
Добрый день! Кто может подсказать, как расчитать свою прибыль, если от заказчика получаю оплату с НДС, а самому чаще всего приходиться платить исполнителям без НДС? Какие расчеты здесь производить? Спасибо.

Ответить на Вопрос

Ольга, 27 Апреля 2010 в 13:48
Прибыль считается у ИП и Юр.лиц одинаково, если они на общем режиме налогообложения.Выручка без НДС за вычетом расходов, если расходы без НДС, берите их полностью, это и есть ваша прибыль.Смотрите главу "Налог на прибыль" в налоговом кодексе, все понятно и доступно

+ ответить на комментарий

Елена Кашаева, Главный редактор сайта, 14 Ноября 2010 в 14:25
Прибыль у индивидуального предпринимателя отсутствует на основании п. 1 ст. 246 НК РФ.

Полагаю, в своем вопросе Вы имеете в виду Налог на доходы физических лиц, полученных от предпринимательской деятельности, и сумму, оставшуюся после уплаты налога. Для расчета НДФЛ индивидуальные предприниматели руководствуются ст. 227 НК РФ.

Можно рассмотреть задачу на примере. Однако Вам стоит задуматься при такой схеме работы, насколько для Вас выгодна та налоговая схема, которую Вы применяете. Может, имеет смысл перейти на освобождение от НДС или УСН?

Задача. Доход от реализации составил 118.000 рублей, при этом НДС в указанной сумме составил 18.000 рублей. Себестоимость сложилась из 2-х операций. Например, первые расчеты составили консультационные расходы, в размере 20.000 рублей, в т.ч. НДС 3.050 рублей. Вторая сумма в размере 40.000 рублей состояла из подрядных работ, не облагаемых НДС в связи с применением исполнителем УСН.

Ваши налоги:

  1. НДС = 18.000 (с дохода) - 3.050 (с консультационных расходов) = 14.950 рублей.
  2. НДФЛ:
    • Профессиональные налоговые вычеты для расчета НДФЛ = 100.000 (доход 118.000 рублей за минусом НДС 18.000 рублей) - 16.950 (себестоимость консультационных расходов 20.000 за минусом НДС 3.050) - 40.000 (себестоимость подрядных работ, без НДС) = 43.050 рублей.
    • НДФЛ = 43.050 рублей * 13% (ставка) - 5.597 рублей.
  3. Всего налоги к оплате: 14.950 + 5.597 = 20.547 рублей

+ ответить на комментарий







Другие дискуссии по запросу: НДС Налоги, сборы, взносы

налоговые схемы ВЭД


Елена, 25 Сентября 2015 в 01:55 комментариев 2

НДС


Ольга, 17 Марта 2015 в 12:05

НДС


Валентина, 18 Сентября 2014 в 11:53

Налогоплательщики

НДС при ЕНВД грузоперевозки


Наталья Антольевна, 3 Февраля 2017 в 09:54

ндс


Марина, 1 Октября 2014 в 01:27 комментариев 1

НДС на УСН: агентский договор


Алексей, 15 Февраля 2013 в 15:14 комментариев 5

Читаем НК РФ

ИП Воробьянинов И.М., 18 Февраля 2013 в 16:29

Счет-фактура у ИП на ЕНВД


Анна, 29 Января 2012 в 19:36 комментариев 10

Счет-фактура у ИП на ЕНВД

Юлия Костюкевич, Аудитор, 16 Августа 2012 в 14:25

Учёт и исчисление

Возмещение НДС


Ольга, 7 Июня 2016 в 22:19 комментариев 1

НДС: В ходе выездной налоговой проверки налоговая в акте указала о воостановлении НДС при СМР


Татьяна, 29 Сентября 2014 в 09:16 комментариев 2

Что касается уменьшение суммы налога - в данном случае Вы можете хотя бы сэкономить на сумме налога на прибыль

Елена Кашаева, Главный редактор сайта, 7 Октября 2014 в 15:31

Возмещение НДС??


Елена, 17 Декабря 2013 в 11:44 комментариев 1

К сожалению, Ваш вопрос построен до конца ясно

Елена Кашаева, Главный редактор сайта, 17 Декабря 2013 в 14:47

ндс


Айгуль, 4 Декабря 2013 в 06:10

Уплата налогов, взносов, сборов

Зачет НДС - НДФЛ: Переплата НДС у ИП


Елена, 25 Августа 2011 в 22:14 комментариев 2

Зачет сумм излишне уплаченного налога

Юлия Костюкевич, Аудитор, 30 Августа 2011 в 17:49

Образец бланка налогового поручения для оплаты НДС


Александр, 2 Августа 2011 в 12:27 комментариев 1

НДС: платежи организации на упрощенке


Анастасия, 17 Июня 2011 в 14:17

НДС: аренда областного имущества на УСНО


Наталья, 19 Апреля 2011 в 20:20 комментариев 1

НДС: аренда областного имущества на УСНО

Юлия Костюкевич, Аудитор, 28 Апреля 2011 в 15:17

Отчётность

Декларация по НДС - ОКТМО?


Валентина, 12 Января 2014 в 13:53 комментариев 2

УСНО: Как выписывать ТН, сч-ф


настя, 31 Января 2012 в 18:08 комментариев 2

Отчетность по НДС


Светлана, 17 Января 2012 в 11:57

НДС: счет-фактура от ИП на УСНО


Надежда Ивановна, 27 Октября 2011 в 11:22 комментариев 5

НДС: счет-фактура от ИП на УСНО

Юлия Костюкевич, Аудитор, 26 Февраля 2012 в 20:48

Ставка 10%

НДС: перечень документов для подтверждения правомерности применения ставки 10%


Анна, 10 Марта 2011 в 10:27 комментариев 1

Обычной практикой подтверждения правильности применения налоговой ставки 10% является наличие сертификатов соответствия.

Елена Кашаева, Главный редактор сайта, 11 Марта 2011 в 09:51

Ставка 18%

НДС


Светлана, 19 Февраля 2016 в 07:27

Ставка 0%

Экспортный НДС


экспортер, 9 Сентября 2016 в 09:51

Экспортный НДС


Татьяна, 8 Февраля 2006 в 14:26 комментариев 2

Авансовый НДС с экспорта


Иванова Нина, 8 Июля 2005 в 19:13 комментариев 1

Счет-Фактура

счф в 1С7 УСНО


Наталья, 19 Октября 2015 в 11:46

ЕНВД и счет-фактура


Светлана, 24 Января 2012 в 18:23 комментариев 6

ЕНВД и счет-фактура

Юлия Костюкевич, Аудитор, 6 Февраля 2012 в 12:11

НДС: счет-фактура от ИП на УСНО


Надежда Ивановна, 27 Октября 2011 в 11:22 комментариев 5

НДС: счет-фактура от ИП на УСНО

Юлия Костюкевич, Аудитор, 26 Февраля 2012 в 20:48

Выставлен Счет-Фактура

ндс


Маргарита, 13 Февраля 2013 в 08:04

по заполнению графы 6


Венера, 20 Февраля 2012 в 11:43

УСНО: Как выписывать ТН, сч-ф


настя, 31 Января 2012 в 18:08 комментариев 2

Счет-фактура у ИП на ЕНВД


Анна, 29 Января 2012 в 19:36 комментариев 10

Счет-фактура у ИП на ЕНВД

Юлия Костюкевич, Аудитор, 16 Августа 2012 в 14:25

 

 
Вопрос: НДС - Вычеты: По состоянию на 31.12.2012 на счете 19.08 "НДС при строительстве основных средств" у Общества числится сумма НДС, не принятая к вычету, по счетам-фактурам, датированным 2007 годом. При этом указанная сумма сформировалась в результате договорных отношений с подрядчиком строительства, расторгнутому в 2007 году.
8.07.2013
Ответ: Обращаем внимание на очень серьезные налоговые риски, связанные с истечением срока исковой давности в части принятия НДС к вычету по счетам-фактурам 2007 года.
8.07.2013
Елена Кашаева
Елена Кашаева
Главный редактор сайта "Эксперт-Бухгалтер.РФ"



НДС: Налог на добавленную стоимость