Эксперт-Бухгалтер.РФ Форум

Аудиторское заключение за год + 3 бесплатные Консультации по налогообложению и учёту + Новости, Рекомендации, Комментарии в еженедельной рассылке в Вашем личном Кабинете на Gmail.com - все это

Пакет услуг - Ваш Аудитор

Юлия Палаз, Ведущий аудитор ООО "Кронверк-Аудит"

Наши консультации

Форум: Налог на прибыль организаций


Прибыль

Марина, 18 Января 2011 в 11:11
Резерв на оплату отпусков.  
Здравствуйте. Мой вопрос касается порядка определения размера резерва на оплату отпусков в 2011 году в налоговом учете. При проведении 31 декабря 2010 года инвентаризации резерва, было определено следующее. По состоянию на 31.12.2010 сумма отчислений в резерв составила 100 000 руб. Сумма фактически начисленный отпускных составляет 85 000 руб. Сумма расходов на оплату не использованных в текущем году отпусков, рассчитанная в порядке, установленном в п.4 статьи 324.1. НК РФ, составляет 30 000 руб. Недоиспользованная сумма резерва составила 15 000 руб. (100 000 руб. - 85 000 руб.). Разница между суммой расходов на оплату не использованных в текущем году отпусков и недоиспользованной частью резерва на конец года составила 15 000 руб. ( 30 000 руб. – 15 000 руб.), которая дополнительно была учтена в расходах декабря 2010 г. Вопрос в следующем. Как я должна учесть при начислении резерва в 2011 году сумму перенесенную с 2010 года, относящуюся к отпускам, не использованным в 2010 году? То есть годовую сумму резерва 2011 года я должна уменьшить на 15 000 руб., либо я должна приплюсовать 15 000 руб. к годовому резерву на 2011 год? Спасибо.

Ответить на Вопрос







Другие дискуссии по запросу: Прибыль Налоги, сборы, взносы

Оплата налога на прибыль членскими взносами


Ирина бух, 31 Июля 2015 в 12:53 комментариев 5

Помогите!


Анна, 3 Февраля 2015 в 12:50 комментариев 5

НДС


Галина, 9 Апреля 2013 в 11:29 комментариев 3

инвестиционные паи


leasing, 12 Декабря 2011 в 11:37

Убытки: Как увеличить налог на прибыль не затрагивая НДС


Елена, 11 Июля 2011 в 14:47 комментариев 3

Убытки: Как увеличить налог на прибыль не затрагивая НДС

Юлия Костюкевич, Аудитор, 16 Августа 2012 в 14:19

Налогоплательщики

Прибыль


Крохина Ирина Владимировна, 26 Декабря 2005 в 15:34 комментариев 1

Да, является

Елена Кашаева, Главный редактор сайта, 11 Января 2006 в 14:37

Как уити от налогов НДС и прибыль


Наталья, 8 Июня 2005 в 12:54 комментариев 1

Налоговый агент по прибыли


ЛАРА, 4 Ноября 2004 в 12:55

Учёт и исчисление

Налог на прибыль: бухгалтерский учёт


Олейник Илья, 21 Января 2012 в 16:47 комментариев 2

Стоимость приобретенного товара учитывается в расходах при исчислении налога на прибыль в периоде реализации этого товара.

Юлия Костюкевич, Аудитор, 30 Января 2012 в 12:59

Прибыль: состав расходов на оплату труда для налога на прибыль


ирина, 27 Октября 2011 в 08:10 комментариев 1

Это прочие расходы

Юлия Костюкевич, Аудитор, 27 Октября 2011 в 14:32

Налог на прибыль: учет убытков


лариса, 26 Сентября 2011 в 10:05 комментариев 1

Для отражения отложенных налоговых активов текущего периода я бы советовала Вам сделать проводки по результатам 2011 года, чтобы не запутаться, сделав в бухгалтерском учете проводку – Дт 09 - Кт 68 «Расчеты по налогу на прибыль».

Елена Кашаева, Главный редактор сайта, 10 Ноября 2011 в 12:07

НКО: Продажа безвозмездно полученной земли


Елена, 1 Августа 2011 в 09:05 комментариев 3

НКО: Продажа безвозмездно полученной земли

Юлия Костюкевич, Аудитор, 24 Августа 2011 в 12:49

НКО: ошибка прошлого года продолжение...


Елена, 13 Июля 2011 в 13:45 комментариев 3

Конечно, стандартная корреспонденция счетов по учету ОС - Д-т08 - К-т86, Д-т01 - К-т08, Д-т86 - К-т83. Но эти проводки применяются для учета ОС, полученных в качестве целевых средств.

Юлия Костюкевич, Аудитор, 18 Июля 2011 в 23:19

Уплата налогов, взносов, сборов

кбк


galshonok, 21 Марта 2012 в 15:53

Налог на прибыль: Ежемесячно или ежеквартально?


Mila, 31 Января 2012 в 15:45 комментариев 1

В Вашем случае следует руководствоваться п.6 ст. 286 и п.5 ст. 287 НК РФ.

Юлия Костюкевич, Аудитор, 6 Февраля 2012 в 13:32

Прибыль: Уплата налога на прибыль вновь созданными организациями


Анна, 27 Мая 2011 в 15:54 комментариев 3

Платим квартальные платежи

Елена Кашаева, Главный редактор сайта, 31 Мая 2011 в 16:30

Прибыль по обособленному подразделению


Юлия, 10 Февраля 2011 в 14:37 комментариев 1

Распределение налога в бюджет Московской области следует производить с февраля.

Елена Кашаева, Главный редактор сайта, 18 Февраля 2011 в 19:20

Ежеквартальные платежи: Уведомление в произ форме


Елена, 19 Января 2011 в 07:04 комментариев 4

Отчётность

Прибыль: Образец пояснительного письма в налоговую


Валентина, 13 Марта 2012 в 16:40 комментариев 1

Отчет: Опять новая форма бланка бух.баланса?


Моника, 20 Апреля 2011 в 20:46 комментариев 2

Надо просто нажать на Документы в левой колонке

в 10:56

Прибыль по обособленному подразделению


Юлия, 10 Февраля 2011 в 14:37 комментариев 1

Распределение налога в бюджет Московской области следует производить с февраля.

Елена Кашаева, Главный редактор сайта, 18 Февраля 2011 в 19:20

Налог на прибыль: Сроки отчетности


Ирина, 19 Января 2011 в 11:40 комментариев 1

декларацию по налогу на прибыль за 2010 год составить все равно придется до 28.01.2011

Елена Кашаева, Главный редактор сайта, 26 Января 2011 в 13:58

Ежеквартальные платежи: Уведомление в произ форме


Елена, 19 Января 2011 в 07:04 комментариев 4

 

 
Вопрос: Аренда: Обществу стало известно о том, что основной договор аренды между Администрацией города и арендатором признан судом недействительным. Отсюда мы хотели бы выяснить, будет ли являться наш договор субаренды недействительным, нужно ли нам и дальше оплачивать задолженность, возникшую по данному договору и что делать с налогом на прибыль.
29.07.2013
Ответ: C учетом того, что в РФ не прецедентная система права, невозможно заранее предусмотреть позицию налоговой инспекции по данному вопросу, в связи с чем у Общества существует риск доказывать свою позицию в суде.
29.07.2013
Елена Кашаева
Елена Кашаева
Главный редактор сайта "Эксперт-Бухгалтер.РФ"



Налог на прибыль организаций