Уважаемые коллеги!
Прежде чем задать вопрос посмотрите разделы сайта:

Учёт и Исчисление  Уплата  КБК  Отчетность ...

кроме того, рекомендуем уточнить Объект налогообложения на Упрощенной системе налогообложения - Вам будет гораздо удобнее пользоваться всеми сервисами сайта!

Елена Кашаева, Главный редактор сайта Эксперт-Бухгалтер.РФ

Создайте профиль Ваших интересов!

Форум: УСН: Упрощенная система налогообложения - Всё про "Упрощёнку"


УСН

Елена, 12 Мая 2011 в 15:30
УСН: Доходы минус расходы   комментариев 15
Как найти товар который оплачен и реализован, для записи в расходы

Ответить на Вопрос

Ольга, 1 Июля 2011 в 05:09
Я именно и хочу знать ответ на этот вопрос. Конкретно интересует понятие «расход». Вопрос к профи: УСН дох минус расх. Не могу понять, где бухгалтерский алгоритм расчета налоговой базы, ( понятно что существует книга доходов и расходов, это к бухучету отношения не имеет ИМХО) , но если допустим бухг. учет ведётся в обычной программе? Конкретно интересует понятие «расход». При ОСНО все предельно просто, метод начисления. А при УСН же еще и кассовый метод….На пример сказано: условия для принятия расхода при УСН: уплачено поставщику (60/51), отгружено (продано) ( 62/90, 90/41), и оплачено покупателем (51/62). Вроде все понятно, кроме одного, как вычислить «расход» для уменьшения налоговой базы при УСН 15%, из обычной оборотно-сальдовой ведомости? Имея при этом остатки по всем счетам? 60,62,41…….В конце концов заложен же какой то алгоритм в упрощенную программу, когда она (программа) заполняет книгу доходов расходов? Опять же, её же и проверить как то надо, книгу эту? Берем оборот 50,51 корреспонденции с 60, этот общий расход, а дальше? Как вычислить из этой суммы долю реализованого товара (отгруженного) , да еще оплаченного покупателями по ДТ 62?

+ ответить на комментарий

Ирина, 14 Июля 2011 в 12:45
Тоже мучаюсь этим вопросом.....почему нет ответа????

+ ответить на комментарий

ольга, 16 Июля 2011 в 09:45
а я уже размещала здесь формулу. модераторы наверно удалили. но вот еще письмо минфина имеется, может его не удалят (в сокращен.виде): МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 28 апреля 2006 г. N 03-11-04/2/94 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает следующее.

В соответствии с п. 2 ст. 346.17 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, расходы по приобретению товаров учитывают по мере их реализации. Метод учета указанных расходов налогоплательщики вправе установить самостоятельно. При этом по состоянию на 1 января 2006 г. следует провести инвентаризацию остатков товаров на складе. А затем по первичным документам поставщиков определить, какие из этих товаров оплачены. В следующие месяцы 2006 г. стоимость оплаченных, но не реализованных товаров можно определять по формуле.

  1. Для этого сначала нужно определить долю не проданных в течение месяца товаров в общей массе товаров (проданных и оставшихся на складе): Д1 = Ок : (Ср + Ок), где Ср - стоимость товаров, реализованных в течение месяца без учета налога на добавленную стоимость (определяется по кассовым чекам); Ок - стоимость товаров, которые остались не проданными на конец месяца (определяется по данным инвентаризации). Затем полученную долю следует умножить на общую сумму оплаченных товаров: Он = (Ом + Оп) х Д1, где Ом - суммы, оплаченные поставщикам без учета НДС (определяется по платежным документам); Оп - стоимость оплаченных, но не реализованных товаров на начало предыдущего месяца.
  2. Определяется доля нереализованных товаров в общей массе товаров (проданных и оставшихся на складе): Д2 = Ср : (Ср + Ок).
  3. Рассчитывается стоимость реализованных и оплаченных товаров по следующей формуле: Р = (Ом + Он) х Ср : (Ср + Ок), где Р - стоимость реализованных и оплаченных товаров, которая списывается на расходы в текущем периоде.
  4. Определяется сумма "входного" налога на добавленную стоимость, которую можно отнести на расходы. Это можно осуществить расчетным путем, умножив стоимость товаров на 18%: НДСр = Р х 18%, где НДСр - сумма "входного" НДС, которая относится к реализованным и оплаченным товарам и которую можно отнести на расходы текущего периода.
Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики А.И.ИВАНЕЕВ 28.04.2006 _________П.С.

Думаю, что долю оплаченных товаров покупателем (51/62) можно определить так же пропорцией. Это требование (об оплате еще и покупателями в НК не закреплено, только письмо МФ, более позднее, чем вышеприведенное.

+ ответить на комментарий

Служба поддержки сайта Эксперт-Бухгалтер.РФ, 18 Июля 2011 в 10:27
Уважаемая Ольга, модераторы не удаляли Ваше сообщение. Вы можете посмотреть его здесь - УСН (дох минус расх.): Не могу понять бухгалтерский алгоритм расчета налоговой базы. Вы не потеряли бы его, если бы зарегистрировались на форуме и после авторизации нашли в разделе Ваши темы.

+ ответить на комментарий

Наталия, 19 Декабря 2011 в 22:45
Я делаю проще и более точно. При отгрузке товара покупателям , каждая накладная в 1С (у меня так настроено)имеет суму закупки (то есть именно та сумма котрую я должна оплатить поставщику именно за этот товар), Когда покупатель оплачивает мне за товар я списываю в расход именно ту сумму которая =сумме закупки. То есть поступили ден ср-ва счет 51 , если сумма закрвает полностю накладную которая была отгружена то я всю сумму закупки отпраляю поставщику и при проведении выписки эта сумма попадает в расход.А та сумма которая поступила от покупателя в доход.Если накладная закрывается не полностью, то оплачиваю поставщику за этот товра только после того как покупатель со мной расчитается полностью за конкретную накладную) ПРоще некуда, пропишите это в учетной политике и все . Если не понятно пишите объясню.

+ ответить на комментарий

Татьяна, 20 Декабря 2011 в 16:53
Наталья, добрый день.Понравился ваш комментарий. Работаю но ОСНО. Сейчас зарегистрировали УСН доходы минус расходы. Не подскажите как это прописать в учетной политике. И еще один вопрос ,если можно, а программа у Вас дописанная. Спасибо. Жду ответа.

+ ответить на комментарий

Наталия, 21 Декабря 2011 в 14:23
Да программа у меня дописанная , я когда приходую товар с опр наценко й , у меня сразу видно какая сумма по себесоимсоти в накладной. Я делаю реестр по накладным с суммами себестоимости и по 51 счету отслеживаю оплату и отправляю эту сумму поставщику . Сразу из выписки банка при проведении ее, эта сумма попадает в расход. А в учетной политике так и напишите , что оплата поставщику за реализованный товара производится после закрытия задолженности покупателем каждой накладной , это даже не в учетной можно а просто приказом.

+ ответить на комментарий

Татьяна., 21 Декабря 2011 в 15:09
Нататья, добрый день. Спасибо за ответ. Если будут еще какие нибудь вопросики можнок Вам обратиться? Заранее благодарна.

+ ответить на комментарий

Natalia, 23 Марта 2012 в 14:19
Наталья, нам тоже нужна такая программа! Подскажите, pls, кто Вам её писал, как с ним связаться? Может он и нам её поставит?

+ ответить на комментарий

Елена, 21 Декабря 2011 в 09:34
Наталья, доброе утро! У меня нет програмки, я работаю в ручную. Мы сразу оплачиваем поставщикам товар, но я незнаю какой товар у меня продан и из какаой накладной. А Вы незнаете как работать с расчетным коэфици-м. С помощью коэф-та предыдущий бух-р находил списанный и реализованный товар. Но смысл расчета мне необъяснила. Помогите.

+ ответить на комментарий

Наталия., 21 Декабря 2011 в 14:30
Ну я думаю можно проще делать . У ВАС УСН 15%,У вас наценка постоянная??? Если наценка постоянная , берете сумму поступившую на р/сч от покупателей и выделяете в ней сумму себестоимости и ее списываете в расход днем опоступления ее от покупателей , так как вы уже за этот товар расплатились с потавщиком. И все И тоже это пропишите в уч политике , что вы списываете врасход таким образом , тут и кассовый метод и соблюдение условий что врасход идет сумма после того как она оплачена поставщику и реализована покупатеем.

+ ответить на комментарий

Елена, 2 Апреля 2012 в 13:44
Добрый день Наталия! Наценка разная быт. химия -20%, хоз. товыры -30%. Сумму поступившую от покупателей вы берете за месяц? В день у нас маленькая выручка. И как выделить себестоимость? То есть если у меня сумма от покупателей равна сумме в накладной то можно смело списывать?

+ ответить на комментарий

Илья , 27 Июня 2012 в 10:56
Наталья поясните пожалуйста, а если я работаю по предоплате как мне лучше будет исчислять налоги?

+ ответить на комментарий

Валентина, 2 Апреля 2012 в 12:39
Как правильно определить расходы при УСН \"Доходы минус расходы\". Что к ним относится, Если можно поподробнее объясните. У нас еще и ЕНВД.

+ ответить на комментарий

Гвантюк Олександрович, 10 Февраля 2016 в 23:29
Половина от расчетной суммы равна 30 тыс. руб., что меньше понесенных расходов, а значит, мы получаем возможность снизить налог по УСН «Доходы» на все разрешенные 50%. Следовательно, к уплате – 30 тысяч руб. Вычитала отсюда: http://mosadvokat.org/nalog-pri-usn-6-doxody-primer-rascheta/#

+ ответить на комментарий







Другие дискуссии по запросу: УСН Налоги, сборы, взносы

УСН


Оксана, 8 Января 2015 в 14:09

Возврат налога, возможен ли?


Евгения, 15 Декабря 2014 в 06:18

как открыть ИП?


ирина, 27 Ноября 2013 в 19:41

Налогоплательщики

НДС на УСН: агентский договор


Алексей, 15 Февраля 2013 в 15:14 комментариев 5

Читаем НК РФ

ИП Воробьянинов И.М., 18 Февраля 2013 в 16:29

ИП: получить документ об упрощенке


Евгений, 11 Марта 2012 в 15:18

Аптека - ЕНВД или УСН


Татьяна, 11 Марта 2012 в 00:06

УСНО


Марина, 15 Февраля 2012 в 12:30

УСН или ЕНВД: розничная торговля


Виталий, 18 Января 2012 в 22:33 комментариев 4

Учёт и исчисление

УСН


Tori, 19 Ноября 2015 в 10:56

УСН: Бухгалтерский учёт топливного сбора


Татьяна, 17 Сентября 2013 в 12:50 комментариев 2

С точки зрения НК РФ УСНО топливный сбор налогообложению не подлежит на основании пп. 1 п. 1.1 статьи 346.15 НК РФ, согласно которого при определении объекта налогообложения не учитываются доходы, указанные в статье 251 НК РФ.

Елена Кашаева, Главный редактор сайта, 18 Сентября 2013 в 14:51

УСН: Можно ли отнести налог за прошлый период к расходам?


Дмитрий, 17 Июля 2013 в 14:51 комментариев 2

Из Вашего вопроса не совсем ясно, списанная ФНС сумма налога являлась просто не уплаченной Вами суммой налога за 2010 год, либо произошла в результате доначисления по результатам проверки.

Елена Кашаева, Главный редактор сайта, 18 Июля 2013 в 10:41

ИПполит 2013: автоматический Расчет налога УСН и взносов в ПФР и ФФОМС, заполнение КуДиР и Декларации за 2013 год в ОДНОМ файле!


Ксения Викторовна, 3 Марта 2013 в 10:49 комментариев 2

Это пример

ИП Воробьянинов И.М., 4 Марта 2013 в 10:58

Учет облигаций


Елена Захарова, 1 Июня 2012 в 13:42

Уплата налогов, взносов, сборов

страховые взносы


Анна, 22 Августа 2013 в 16:18

Пере плата за 3 кв.


Ольга, 3 Апреля 2013 в 11:29

КНД 1152017 за 2012


ludmila, 13 Марта 2013 в 11:37

ИП УСН


Сергей Каримов, 3 Марта 2013 в 21:36 комментариев 4

Для чего региться?

ИП Воробьянинов И.М., 18 Апреля 2013 в 15:16

ИПполит 2013: автоматический Расчет налога УСН и взносов в ПФР и ФФОМС, заполнение КуДиР и Декларации за 2013 год в ОДНОМ файле!


Ксения Викторовна, 3 Марта 2013 в 10:49 комментариев 2

Это пример

ИП Воробьянинов И.М., 4 Марта 2013 в 10:58

Дивиденды 9% в 2013г.


Инна, 15 Января 2013 в 13:01

Отчётность

УСН ИП: О возможности приобрести программу "Ипполит"


Людмила, 8 Апреля 2014 в 18:12 комментариев 2

отчетность по усн+енвд


месилова галина, 16 Января 2014 в 12:51

УСН: Бухгалтерский учёт топливного сбора


Татьяна, 17 Сентября 2013 в 12:50 комментариев 2

С точки зрения НК РФ УСНО топливный сбор налогообложению не подлежит на основании пп. 1 п. 1.1 статьи 346.15 НК РФ, согласно которого при определении объекта налогообложения не учитываются доходы, указанные в статье 251 НК РФ.

Елена Кашаева, Главный редактор сайта, 18 Сентября 2013 в 14:51

ИПполит 2013: автоматический Расчет налога УСН и взносов в ПФР и ФФОМС, заполнение КуДиР и Декларации за 2013 год в ОДНОМ файле!


Ксения Викторовна, 3 Марта 2013 в 10:49 комментариев 2

Это пример

ИП Воробьянинов И.М., 4 Марта 2013 в 10:58

ИПполит 2013: Заполнение карточки ИП


Александр, 1 Марта 2013 в 13:54 комментариев 2

ИПполит 2013: автоматический Расчет налога УСН и взносов в ПФР и ФФОМС, заполнение КуДиР и Декларации за 2013 год в ОДНОМ файле!

ИП Воробьянинов И.М., 1 Марта 2013 в 18:55

ИП УСН: Клиент не вернул накладную - чем это грозит?


Oleg, 19 Января 2013 в 18:28 комментариев 5

 

 
Вопрос: Корректировка по УСН за 2011 г после проверки
3.07.2013
Ответ: Вам необходимо обязательно подать уточненную декларацию за 2011 год с указанием правильных данных и расчетом убытка.
17.09.2013
Юлия Палаз
Юлия Палаз
Ведущий аудитор ООО "Кронверк-Аудит"



УСН: Упрощенная система налогообложения - Всё про "Упрощёнку"